XX市審計工作考評辦法

2022-11-24 19:30:24 字數 2773 閱讀 4691

xx市農村信用社

審計工作考評暫行辦法

第一章總則

第一條為規範各聯社審計工作行為,提高審計工作質量和管理水平,充分發揮審計監督職能作用,根據《xx農村信用社稽核工作管理暫行規定》和《xx省農村信用社審計工作考核暫行辦法》的有關要求,結合實際,特制定本辦法。

第二條審計考評的總體要求是:以學習實踐科學發展觀為指導,緊緊圍繞全市農村信用社中心工作,認真落實省聯社和監管部門要求,加強內審系統管理,整建隊伍作風,規範審計行為,提高審計質量和效果,促進各項業務穩健經營。

第三條考評的原則為:客觀公正、突出重點、注重實效。

第二章考評內容及計分標準

第四條考評內容分為審計管理和審計績效兩個方面。

(一)審計管理包括人員管理、學習培訓、內部管理三項內容。

(二)審計績效包括工作量和審計效能兩項內容。

第五條考評採取百分制,以各考核專案規定分數為基礎分,根據工作情況進行評價計分,單項扣分扣完本項分為止,不倒扣分。

第六條審計管理方面(50分)

(一)人員管理。(30分)

1.審計部門負責人變動前須徵得辦事處同意,並於一個月內將調整檔案報辦事處備案。未徵得辦事處同意或備案的,每人次扣10分,遲報每次扣5分。

2.人員配備不得低於《關於進一步加強全省農村信用社審計體系建設的意見》(xx農信聯〔2007〕216號)規定,配備人數不足或者新選配審計人員不符合選配條件的,每人次扣10分;正式在編審計人員脫離審計崗位半年以上的,每發現一人扣5分。

3.審計人員調整後,1個月內未補充人員的,每發現一例扣5分。

(二)學習培訓。(5分)

1.轄內審計人員參加縣級聯社組織的培訓累計少於10天時間的,檢視培訓日記,扣1分。

2.檢視學習記錄及學習檢查記錄,每年組織學習少於10次的,每少一次扣0.5分,無檢查記錄的,每少一次扣0.2分。

3. 參加省聯社和辦事處組織的審計人員考試,考試平均分數低於70分的(滿分100分),每次扣2分。缺考的按零分計算,特殊情況須提前請假,並適時安排補考。

(三)內部管理。(15分)

1.各聯社審計部門每年的第一季度上報崗位分工情況、崗位職責。未及時上報的,扣2分;崗位分工不清晰,崗位職責不明確的,扣1分。

2.資料上報情況。未按要求上報審計工作總結、重要事項工作報告、統計報表及分析和其他需上報資料的,每遲報、漏報、錯報一次扣2分,嚴重影響全市彙總的,每次扣5分。

3.檔案管理。各聯社審計部門應按規定做好審計檔案的收集、整理、歸檔和管理工作,未按規定程式做好審計檔案管理工作的,每發現一項扣2分。

第七條審計績效方面

(一)工作計劃及工作量(15分)

1.工作計劃。各縣審計部門在風險評估的基礎上,合理確定審計專案,科學制定轄內審計工作年度計劃,並在每年初規定時間內上報辦事處備案。

未上報年度工作計劃的,扣5分;工作計劃不清晰明確的,扣2分;未完成年度審計計劃的,每少完成1項扣2分。

2.審計人員參加審計專案年平均工作日不得低於100天,低於100天的,扣5分。

3.按要求及時完成省聯社或辦事處安排的審計專案,未及時完成的,每少一項扣3分。

(二)審計效能。(35分)

1.由於審計人員未盡職導致審計期間內的問題應發現而未發現或者發現未上報的,每一項扣5分,並追究有關人員責任。

2.工作底稿內容不完整、記錄不清晰、結論不明確、沒有真實反映審計方案的實施情況,形成的審計結論和建議沒有包括有關的重要事項。每發現一處扣1分。

3.工作底稿中記載的違規問題未在事實確認書及審計報告中體現且無相關說明的,每發現一項扣2分。

4.事實確認書中涉及的問題未描述清楚或者未查清查實或者依據明顯錯誤的,每一項扣1分。

5.未對審計發現的問題提出整改要求的,每發現一次扣1分。

6.對重要問題未實施後續審計的,每發現一次扣1分。

7.審計人員開展審計工作時違反審計紀律,經核實後,每人次扣3分,並嚴肅追究有關人員責任。

8.縣級聯社對審計成果利用不充分的,扣3分。整改要引以為戒,起到舉一反三的效果,無法整改的問題杜絕同質同類反**生。

第八條除基礎分外,考評設定加分專案,由各聯社在每個考評年度自行申報,辦事處予以核實。加分最高為20分,加分專案及標準為:

(一)轄內審計工作經驗或理**章在辦事處內網或內部檔案(如:xx信合等)報道的,每次加0.5分,在省聯社內部檔案或刊物上(如:

審計工作簡報、改革動態、xx農村合作金融等)報道的,每次加1分;在其他省級報刊報道或發表的每次加1分;在國家級報刊上報道或發表的每次加5分,以上加分累計最高不超過10分。

(二)嚴格遵守審計規章制度,在審計監督工作中做出顯著成績,使信用社利益免受損失或對風險防範起到重要作用,部門或個人受到市級(含)以上管理部門表彰的(以有關通報、檔案為準)加3分。

(三)積極探索適合農村信用社特點的審計工作模式,進行審計工作創新,並在實際工作中取得良好效果,被辦事處或省聯社推廣的每次加3分或5分。

第三章組織實施

第九條對各聯社審計部門的考核由辦事處採取日常考核和定期檢查相結合的方式進行。

(一)日常考核。辦事處審計科對各聯社上報資料情況進行稽核登記,根據各聯社上報材料的及時性、正確性,其他相關材料上報數量與質量,進行評分。

(二)定期考核。審計工作考評一年為一個週期,每季度考評一次,年終彙總通報全年整體考評工作情況。

第四章考評結果運用

第十條考核結果作為對各聯社審計工作的年度評價,納入經營管理綜合考評。

第十一條對獲得考核前三名的審計部門或負責人推薦為市級先進集體或先進工作者,年度審計工作評價連續兩年排名靠後的,建議調整審計部門負責人,審計人員不得推薦為先進個人。

第五章附則

第十二條本辦法由省聯社xx辦事處制定,解釋、修改亦同。

第十三條本辦法自2010年1月1日起執行。